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MagicBox 官方資訊摘要整理
為強化我國防制洗錢及打擊資恐制度，並配合國際防制洗錢規範，依據「記帳士暨記帳及報稅代理人防制洗錢與打擊資恐辦法」規定，記帳業者為客戶準備或進行「洗錢防制法」第5條第3項第6款所指定之交易時，應依該辦法規定，採取以風險為基礎之防制措施，善盡專業把關責任，避免專業服務淪為洗錢或資恐幫助犯。
財政部南區國稅局表示，記帳業者於建立業務關係時，應落實四大核心職責： 一、 確認客戶身分：確實核對並記錄客戶身分文件，確認客戶、代理人及實質受益人身分。 二、 評估風險：了解客戶業務關係之目的及性質，以客戶背景、交易型態、資金直接來源或流向為評估項目，評估為高風險者應依規定執行加強客戶審查程序。 三、 申報可疑交易：為客戶準備或進行洗錢防制法第5條第3項第6款所指定之交易發現疑似洗錢或資恐交易，應依規定向法務部調查局辦理申報。 四、 保存交易紀錄：所有確認身分之憑證與交易事實記錄，應自業務關係終止時起至少保存5年。
對於業務關係存續中之交易，應持續進行客戶審查及更新相關資料，對客戶身分資料之真實性及妥適性有疑慮時，或客戶之交易或帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時，應再次確認客戶身分，如發現客戶有疑似洗錢、資助恐怖主義或客戶之帳務及報稅資料出現異常複雜、大額且無合理經濟目的之情形，應依規定向法務部調查局辦理可疑交易申報。
資訊分類：部會新聞
來源發布時間：2026-11-09 08:00（台灣時間）
本篇由 MagicBox 整理官方公開摘要。完整內容、適用條件與最新公告，請以原發布機關為準。
封面：MagicBox 編輯示意圖卡，非現場紀錄照片。
